Patrícia azevedolopes alerta que ignorar a eficácia de satisfazer funções críticas é como alertas de desligamento de confiança: você só percebe quando é tarde demais!
Em um mundo em que a conformidade molda o destino de uma empresa, há uma função básica que continua sendo ignorada: Funções -chave para cumprir.
O próprio sistema de solvência II colocando -o em Quatro funções principais do sistema de segurança da companhia de seguros. No entanto, pelo menos até surgirem problemas, sua eficácia raramente é testada.
A função de atendimento é frequentemente vista como uma resposta burocrática à regulamentação, operando na borda do processo estratégico sem impacto real na tomada de decisão crítica. Não existe uma auditoria interna confiável para avaliar sua independência, impacto e eficácia, O risco de confiar em mecanismos que falham exatamente quando necessário.
Se houver um problema, apenas a função que é notada, É hora de mudar essa mentalidade. Antes do próximo escândalo, revela sua vulnerabilidade.
A própria auditoria interna é a terceira linha de defesa e função -chave. Tenha tarefas claras que avaliem a adequação e eficácia dos sistemas de controle interno, incluindo outras funções -chave. No entanto, poucos são usados especificamente para testar a robustez, a independência e o impacto da implementação de funções críticas. O tempo acabou Com essa negligência institucionalizada.
Muitos recursos de conformidade são construídos sobre o arrasto regulatório, mas são usados como uma resposta formal, em vez de uma ferramenta de gerenciamento de risco sem conformidade. Suas vidas estão muito próximas das funções legais, longe dos processos operacionais e longe da estratégia. Às vezes reduzido para gerar relatórios de conformidade e manter o registro de obrigações legais, mas Eles não desafiam ativamente decisões que colocam a empresa em reputação, ética ou riscos regulatórios.
Nesse caso, tornou -se particularmente sério que as auditorias internas não conduzissem revisões críticas. A função de atendimento pode ser tecnicamente "instalada", mas não possui funcionalidade e/ou é eficaz. Seu plano pode ser "executado", mas não testado. Seu guardião pode ser "independente", mas não tem influência. Tudo isso permanecerá invisível até a próxima verificação regulatória ou o próximo escândalo de não conformidade.
As auditorias internas eficazes no cumprimento das funções devem exceder a verificação do documento. Deve testar:
A regularidade e a profundidade dessas auditorias internas devem ser uma abordagem institucionalizada, refletida no plano anual de chaves de auditoria e direcionadas pelo órgão administrativo e pelo Comitê de Auditoria ou pelo Comitê Financeiro. No contexto do aumento dos riscos de reputação verde falhar relatório,,,,, Auditoria interna pode desempenhar o papel de um guardião silencioso nas funções críticas da conformidade Isso não é apenas uma sugestão, mas é crucial!
Agora é a hora de colocar as principais funções cumpridas sob o espelho. Ninguém faz isso melhor do que um recurso crítico de auditoria interna.
Ignorar a eficácia do cumprimento de funções críticas é como alertas de desligamento de confiança: Você só notará que é tarde demais!
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